Possédez-vous un bien immobilier au Portugal ou envisagez-vous d’acheter une maison sur l’Algarve ? Ensuite, vous devrez gérer la taxe foncière portugaise : IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis). Cette taxe municipale annuelle s’applique à presque tous les propriétaires fonciers du Portugal.

Dans ce blog, nous expliquons lorsque vous payez l’IMI, comment la taxe est calculée, quelles exemptions et réductions sont possibles et comment vous pouvez facilement organiser le paiement.

Qu’est-ce que l’IMI ?

L’IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis) est la taxe foncière portugaise. Cette taxe est prélevée annuellement par l’Agence des impôts portugaise (Autoridade Tributária), les recettes reversées à la municipalité où se trouve votre bien.

Toute personne propriétaire d’une maison ou d’un autre bien au Portugal au 31 décembre est en principe tenue de payer l’IMI pour cette année civile. 

Quand doit-on payer l’IMI ?

L’impôt est déterminé sur la base de la situation de propriété au 31 décembre. Vous recevrez ensuite l’évaluation l’année suivante.

Selon le montant dû, le paiement sera réparti comme suit :

• Jusqu’à 100 € : un seul paiement, en mai.
• Entre 100 € et 500 € : deux versements, en mai et novembre.
• Plus de 500 € : trois versements, en mai, août et novembre.

Lorsqu’un bien compte plusieurs propriétaires, l’impôt est automatiquement réparti entre les propriétaires enregistrés. 

Comment l’IMI est-il calculé ?

Le montant de l’IMI est basé sur le Valor Patrimonial Tributário (VPT), ou la valeur fiscale de votre maison. Cette valeur est indiquée sur la Caderneta Predial, le document officiel de propriété de l’Agence des impôts portugaise.

Chaque municipalité détermine le taux IMI chaque année. Pour les habitations, cela correspond généralement à 0,30 % à 0,45 % de la valeur fiscale. Un taux de 0,80 % s’applique aux terres agricoles. Derrière ce lien, vous trouverez un aperçu de toutes les municipalités

Des taux différents peuvent s’appliquer aux maisons qui ont été évaluées pour la dernière fois avant 2004.

Comme les municipalités sont autorisées à ajuster leurs tarifs chaque année, il est judicieux de vérifier chaque année les pourcentages actuels de votre municipalité.

Comment peux-tu payer l’IMI ?

Il existe plusieurs façons de se conformer à votre IMI :

• par l’intermédiaire du bureau local des impôts (Finanças) ;
• en ligne via le portail de l’Agence des impôts portugaise (Portal das Finanças) ;
• via la banque en ligne depuis un compte portugais avec l’option « Pagamento ao Estado » ;
• par prélèvement automatique depuis un compte bancaire portugais (Portal das Finanças - Serviços > Débito Direto > Pedido de Adesão).

Vous n’avez pas de compte bancaire portugais ? Veuillez noter que le prélèvement automatique ou le paiement depuis un compte bancaire étranger n’est pas toujours possible. Vous devrez alors effectuer le paiement d’une manière différente.

Peut-on obtenir une exemption de l’IMI ?

Dans certaines situations, vous pouvez être éligible à une exemption. Cela s’applique principalement aux résidents du Portugal qui remplissent des conditions spécifiques.

1. Exemption permanente

Les ménages à faibles revenus (jusqu’au plafond de revenu fixé par la loi) peuvent bénéficier d’une exemption permanente si la maison est leur résidence principale et que la valeur fiscale reste inférieure à la limite applicable.

2. Exemption temporaire

Achetez-vous une maison en tant que logement permanent et respectez-vous les limites de revenus et de valeur ? Vous pourriez alors demander une exemption temporaire pendant les trois premières années.

3. Projets de rénovation

Les maisons faisant partie d’un projet de rénovation reconnu peuvent, selon la situation, être exemptées de l’IMI pendant trois à cinq ans.

Réductions possibles sur l’IMI

En plus des exemptions, de nombreuses municipalités bénéficient de réductions attractives. Les réductions disponibles varient selon la municipalité.

Exemples courants incluent :

• une réduction pour les maisons économes en énergie (étiquette énergétique A ou supérieure) ;
• réduction pour les logements dans les zones en rénovation urbaine ;
• réduction pour les bâtiments générant de l’énergie renouvelable ;
• réduction pour les bâtiments monumentaux ou de valeur culturelle ;
• réduction familiale pour les ménages avec enfants ;
• dans certaines municipalités, une réduction pour les logements loués.

Puisque chaque municipalité applique ses propres règles, il est judicieux de vérifier chaque année quels avantages s’appliquent dans votre municipalité.

Comment fait-on une demande d’exemption ou de réduction ?

Une demande peut être soumise au Departamento de Finanças local ou en ligne via le portail de l’Agence fiscale portugaise. Pour cela, vous devez bien sûr respecter les conditions légales.

Nous sommes ravis de vous aider

Le système fiscal portugais peut être complexe, surtout si vous n’êtes pas résident permanent au Portugal. Avez-vous des questions sur l’IMI, les conséquences fiscales d’un achat ou souhaitez-vous savoir quels coûts vous pouvez attendre en tant que propriétaire ?

L’équipe de WESTMARK Real Estate aide quotidiennement les acheteurs internationaux à acheter et à posséder un bien au Portugal. Nous serons heureux de vous expliquer ce que vous devez prendre en compte et, si nécessaire, de vous mettre en contact avec des spécialistes fiscaux fiables.

Envisagez-vous d’acheter un bien immobilier au Portugal ou avez-vous des questions concernant votre maison actuelle ? N’hésitez pas à nous contacter. Nous sommes ravis de vous aider.

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Avertissement

Ces informations ont été compilées avec soin et à notre connaissance. Néanmoins, les lois et réglementations, tarifs et procédures peuvent évoluer. Par conséquent, aucun droit ne peut être découlé du contenu de cet article.

Nous vous conseillons toujours de faire vérifier ces informations par l’Agence fiscale portugaise et/ou par un spécialiste fiscal qualifié, adaptées à votre situation personnelle.