Besitzen Sie eine Immobilie in Portugal oder überlegen Sie, ein Haus an der Algarve zu kaufen? Dann müssen Sie sich mit der portugiesischen Grundsteuer auseinandersetzen: IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis). Diese jährliche Gemeindesteuer gilt für fast jeden Grundstückseigentümer in Portugal.

In diesem Blog erklären wir, wann Sie IMI zahlen, wie die Steuer berechnet wird, welche Befreiungen und Rabatte möglich sind und wie Sie die Zahlung einfach organisieren können.

Was ist IMI?

IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis) ist die portugiesische Grundsteuer. Diese Steuer wird jährlich von der portugiesischen Steuerbehörde (Autoridade Tributária) erhoben, wobei der Erlös der Gemeinde zugutekommt, in der sich Ihr Grundstück befindet.

Jeder, der am 31. Dezember in Portugal ein Haus oder eine andere Immobilie besitzt, ist grundsätzlich verpflichtet, für dieses Kalenderjahr IMI zu zahlen. 

Wann muss man IMI zahlen?

Die Steuer wird auf Grundlage der Eigentumssituation am 31. Dezember festgelegt. Die Bewertung erhalten Sie dann im folgenden Jahr.

Je nach fälligem Betrag wird die Zahlung wie folgt verteilt:

• Bis zu 100 €: eine Zahlung im Mai.
• Zwischen 100 € und 500 €: zwei Raten, im Mai und November.
• Mehr als 500 €: drei Raten, im Mai, August und November.

Wenn eine Immobilie mehrere Eigentümer hat, wird die Steuer automatisch unter den eingetragenen Eigentümern aufgeteilt. 

Wie wird der IMI berechnet?

Die Höhe des IMI basiert auf dem Valor Patrimonial Tributário (VPT), also dem Steuerwert Ihres Hauses. Dieser Wert ist auf der Caderneta Predial, dem offiziellen Eigentumsdokument der portugiesischen Steuerbehörde, angegeben.

Jede Gemeinde legt jährlich den IMI-Satz fest. Bei Häusern liegt dies in der Regel zwischen 0,30 % und 0,45 % des Steuerwerts. Für landwirtschaftliche Flächen gilt ein Satz von 0,80 %.Hinter diesem Link finden Sie einen Überblick über alle Gemeinden

Für Häuser, die zuletzt vor 2004 bewertet wurden, können unterschiedliche Tarife gelten.

Da Gemeinden ihre Beiträge jährlich anpassen dürfen, ist es ratsam, die aktuellen Prozentsätze Ihrer Gemeinde jedes Jahr zu überprüfen.

Wie kann man IMI bezahlen?

Es gibt mehrere Möglichkeiten, Ihre IMI zu erfüllen:

• über das örtliche Steueramt (Finanças);
• online über das Portal der Portugiesischen Steuerbehörde (Portal das Finanças);
• über Internetbanking von einem portugiesischen Bankkonto mit der Option "Pagamento ao Estado";
• per Lastschrift von einem portugiesischen Bankkonto (Portal das Finanças - Serviços > Débito Direto > Pedido de Adesão).

Haben Sie kein portugiesisches Bankkonto? Bitte beachten Sie, dass eine Lastschrift oder Zahlung von einem ausländischen Bankkonto nicht immer möglich ist. Dann müssen Sie die Zahlung auf andere Weise leisten.

Kann man eine Befreiung von IMI erhalten?

In bestimmten Situationen können Sie Anspruch auf eine Befreiung haben. Dies gilt hauptsächlich für die Bewohner Portugals, die bestimmte Bedingungen erfüllen.

1. Dauerhafte Ausnahme

Einkommensschwache Haushalte (bis zur gesetzlich festgelegten Einkommensgrenze) können eine dauerhafte Befreiung erhalten, wenn das Haus ihr Hauptwohnsitz ist und der Steuerwert unter der geltenden Grenze bleibt.

2. Vorübergehende Befreiung

Kaufen Sie ein Haus als dauerhaftes Zuhause und erfüllen Sie die Einkommens- und Wertgrenzen? Dann können Sie möglicherweise in den ersten drei Jahren eine vorübergehende Befreiung beantragen.

3. Renovierungsprojekte

Häuser, die Teil eines anerkannten Renovierungsprojekts sind, können je nach Situation für drei bis fünf Jahre von der IMI befreit sein.

Mögliche Rabatte bei IMI

Neben Ausnahmen bieten viele Gemeinden attraktive Rabatte an. Die verfügbaren Rabatte variieren je nach Gemeinde.

Häufige Beispiele sind:

• Rabatt für energieeffiziente Häuser (Energieetikett A oder höher);
• Rabatt für Häuser in Stadterneuerungsgebieten;
• Rabatt für Gebäude, die erneuerbare Energien erzeugen;
• Rabatte für monumentale oder kulturell wertvolle Gebäude;
• Familienrabatt für Haushalte mit Kindern;
• In einigen Gemeinden gibt es einen Rabatt für Mietwohnungen.

Da jede Gemeinde ihre eigenen Regeln anwendet, ist es ratsam, jährlich zu prüfen, welche Leistungen in Ihrer Gemeinde gelten.

Wie beantragt man eine Ausnahme oder einen Rabatt?

Ein Antrag kann beim örtlichen Departamento de Finanças oder online über das Portal der portugiesischen Steuerbehörde eingereicht werden. Dafür müssen Sie natürlich die gesetzlichen Bedingungen erfüllen.

Wir helfen Ihnen gerne

Das portugiesische Steuersystem kann kompliziert sein, besonders wenn Sie kein ständiger Einwohner in Portugal sind. Haben Sie Fragen zum IMI, zu den steuerlichen Folgen eines Kaufs oder möchten Sie wissen, welche Kosten Sie als Eigentümer erwarten können?

Das Team von WESTMARK Real Estate hilft internationalen Käufern täglich beim Kauf und Besitz einer Immobilie in Portugal. Wir erklären Ihnen gerne, was Sie berücksichtigen müssen, und stellen Sie, falls nötig, mit zuverlässigen Steuerexperten in Kontakt.

Denken Sie darüber nach, eine Immobilie in Portugal zu kaufen, oder haben Sie Fragen zu Ihrem aktuellen Zuhause? Kontaktieren Sie uns gerne. Wir helfen Ihnen gerne.

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Haftungsausschluss

Diese Informationen wurden sorgfältig und nach unserem besten Wissen zusammengestellt. Dennoch können Gesetze und Vorschriften, Tarife und Verfahren sich ändern. Daher können aus dem Inhalt dieses Artikels keine Rechte abgeleitet werden.

Wir raten Ihnen immer, die Informationen von der portugiesischen Steuerbehörde und/oder einem qualifizierten Steuerspezialisten überprüfen zu lassen, die auf Ihre persönliche Situation zugeschnitten sind.